Efecto de los impuestos sobre la renta sobre el crecimiento económico

Uno de los temas más discutidos en economía es cómo las tasas impositivas se relacionan con el crecimiento económico. Los defensores de los recortes de impuestos afirman que una reducción en la tasa impositiva conducirá a un mayor crecimiento económico y prosperidad. Otros afirman que si reducimos los impuestos, casi todos los beneficios se destinarán a los ricos, ya que esos son los que pagan más impuestos. ¿Qué sugiere la teoría económica sobre la relación entre crecimiento económico e impuestos??

Impuestos a la renta y casos extremos

Al estudiar las políticas económicas, siempre es útil estudiar casos extremos. Los casos extremos son situaciones como "¿Qué pasaría si tuviéramos una tasa de impuesto sobre la renta del 100%?" O "¿Qué pasaría si aumentamos el salario mínimo a $ 50.00 por hora?". Si bien son poco realistas, dan ejemplos muy claros de la dirección en que se moverán las variables económicas clave cuando cambiemos una política gubernamental..

Primero, supongamos que vivimos en una sociedad sin impuestos. Nos preocuparemos de cómo el gobierno financia sus programas más adelante, pero por ahora, asumiremos que tienen suficiente dinero para financiar todos los programas que tenemos hoy. Si no hay impuestos, entonces el gobierno no obtiene ningún ingreso de los impuestos y los ciudadanos no pasan el tiempo preocupándose por cómo evadir impuestos. Si alguien tiene un salario de $ 10.00 por hora, entonces puede quedarse con esos $ 10.00. Si tal sociedad fuera posible, podemos ver que las personas serían bastante productivas ya que cualquier ingreso que obtienen, mantienen.

Ahora considere el caso contrario. Los impuestos ahora están establecidos en el 100% de los ingresos. Cualquier centavo que ganes va al gobierno. Puede parecer que el gobierno ganaría mucho dinero de esta manera, pero eso no es probable que suceda. Si no puedes mantener nada fuera de lo que ganas, ¿por qué irías a trabajar? La mayoría de las personas prefieren pasar su tiempo haciendo algo que disfrutan. En pocas palabras, no pasaría ningún tiempo trabajando para una empresa si no obtiene nada de ella. La sociedad en su conjunto no sería muy productiva si todos pasaran una gran parte de su tiempo tratando de evadir impuestos. El gobierno obtendría muy pocos ingresos de los impuestos, ya que muy pocas personas irían a trabajar si no obtuvieran ingresos de ellos..

Si bien estos son casos extremos, ilustran el efecto de los impuestos y son guías útiles de lo que sucede con otras tasas impositivas. Una tasa impositiva del 99% es muy parecida a una tasa impositiva del 100%, y si ignora los costos de recaudación, tener una tasa impositiva del 2% no es muy diferente de no tener impuestos en absoluto. Regrese a la persona que gana $ 10.00 por hora. ¿Crees que pasará más tiempo en el trabajo o menos si su salario neto es de $ 8.00 en lugar de $ 2.00? Es una apuesta bastante segura que a $ 2.00 pasará menos tiempo en el trabajo y mucho más tiempo tratando de ganarse la vida lejos de las miradas indiscretas del gobierno..

Impuestos y otras formas de financiación del gobierno

En el caso en que el gobierno puede financiar el gasto fuera de los impuestos, vemos lo siguiente:

• La productividad disminuye a medida que aumenta la tasa impositiva, ya que las personas eligen trabajar menos. Cuanto más alta es la tasa de impuestos, más tiempo pasan las personas evadiendo impuestos y menos tiempo dedican a la actividad más productiva. Por lo tanto, cuanto menor sea la tasa de impuestos, mayor será el valor de todos los bienes y servicios producidos.
• Los ingresos fiscales del gobierno no necesariamente aumentan a medida que aumenta la tasa impositiva. El gobierno ganará más ingresos impositivos al 1% que al 0%, pero no ganará más al 100% que al 10%, debido a los desincentivos que causan las altas tasas impositivas. Por lo tanto, hay una tasa impositiva máxima donde los ingresos del gobierno son más altos. La relación entre las tasas del impuesto sobre la renta y los ingresos del gobierno se puede graficar en algo llamado Curva de laffer.

Por supuesto, los programas gubernamentales son no autofinanciamiento. Examinaremos el efecto del gasto público en la siguiente sección..

Incluso un ferviente partidario del capitalismo irrestricto se da cuenta de que hay funciones necesarias para que el gobierno realice. El sitio del capitalismo enumera tres cosas necesarias que un gobierno debe proporcionar:

• Un ejército: Para protegerse contra invasores extranjeros.
• Una fuerza policial: Para protegerse contra los delincuentes domésticos.
• Un sistema judicial: Resolver disputas honestas que surjan y castigar a los delincuentes de acuerdo con leyes objetivamente predefinidas.

Gasto del gobierno y la economía

Sin las dos últimas funciones del gobierno, es fácil ver que habría poca actividad económica. Sin una fuerza policial, sería difícil proteger cualquier cosa que hayas ganado. Si la gente pudiera venir y tomar cualquier cosa que poseyeras, veríamos que suceden tres cosas:

1. Las personas pasarían mucho más tiempo tratando de robar lo que necesitan y mucho menos tiempo tratando de producir lo que necesitan, ya que robar algo a menudo es más fácil que producirlo usted mismo. Esto conduce a una reducción en el crecimiento económico..
2. Las personas que han producido bienes valiosos gastarían más tiempo y dinero tratando de proteger lo que han ganado. Esta no es una actividad productiva; la sociedad estaría mucho mejor si los ciudadanos pasaran más tiempo produciendo bienes productivos.
3. Probablemente habría muchos más asesinatos, por lo que la sociedad perdería prematuramente a muchas personas productivas. Este costo y los costos en que las personas incurren al tratar de evitar su propio asesinato disminuyen en gran medida la actividad económica..

Una fuerza policial que proteja los derechos humanos básicos de los ciudadanos es absolutamente necesaria para garantizar el crecimiento económico..

Un sistema judicial también promueve el crecimiento económico. Una gran parte de la actividad económica depende del uso de los contratos. Cuando comienza un nuevo trabajo, normalmente tiene un contrato que especifica cuáles son sus derechos y responsabilidades y cuánto será compensado por su trabajo. Si no hay forma de hacer cumplir un contrato como ese, entonces no hay forma de asegurarse de que terminará siendo compensado por su trabajo. Sin esa garantía, muchos decidirían que no vale la pena el riesgo de trabajar para otra persona. La mayoría de los contratos involucran un elemento de "hacer X ahora, y cobrar Y después" o "cobrar Y ahora, hacer X después". Si estos contratos no son exigibles, la parte que está obligada a hacer algo en el futuro podría decidir que no tiene ganas. Dado que ambas partes saben esto, decidirían no celebrar dicho acuerdo y la economía en su conjunto sufriría.

Tener un sistema judicial en funcionamiento, fuerzas militares y policiales proporciona un gran beneficio económico a una sociedad. Sin embargo, es costoso para un gobierno proporcionar tales servicios, por lo que tendrá que recaudar dinero de los ciudadanos del país para financiar dichos programas. El financiamiento para esos sistemas viene a través de los impuestos. Entonces, vemos que una sociedad con algún tipo de impuestos que brinde estos servicios tendrá un nivel de crecimiento económico mucho más alto que una sociedad sin impuestos pero sin fuerza policial o el sistema judicial. Entonces un aumento en los impuestos lata conducir a un mayor crecimiento económico si se utiliza para pagar uno de estos servicios. Yo uso el termino lata porque no es necesariamente el caso que expandir la fuerza policial o contratar más jueces conducirá a una mayor actividad económica. Un área que ya tiene muchos oficiales de policía y poco crimen no obtendrá casi ningún beneficio al contratar a otro oficial. La sociedad estaría mejor no contratándola y en lugar de bajar los impuestos. Si sus fuerzas armadas ya son lo suficientemente grandes como para disuadir a posibles invasores, cualquier gasto militar adicional arrastrará el crecimiento económico. Gastar dinero en estas tres áreas es no necesariamente productivo, pero tener al menos una cantidad mínima de los tres conducirá a una economía con un crecimiento económico más alto que ninguno.