Revisiones de declaraciones de impuestos por la Agencia de Ingresos de Canadá

Debido a que el sistema tributario canadiense se basa en la autoevaluación, cada año, la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) realiza una serie de revisiones de las declaraciones de impuestos presentadas para ver qué errores se están cometiendo y para garantizar el cumplimiento de las leyes de impuestos sobre la renta canadienses. Las revisiones ayudan a la CRA a corregir áreas de malentendidos y a mejorar las guías y la información que brindan al público canadiense.

Si su declaración de impuestos se selecciona para una revisión, no es lo mismo que una auditoría fiscal.

Cómo se eligen las declaraciones de impuestos para su revisión

Las cuatro formas principales en que se selecciona una declaración de impuestos para una revisión son:

• al azar
• Comparar las declaraciones de impuestos con otras fuentes de información, como los recibos de información fiscal
• El tipo de créditos fiscales o deducciones reclamadas
• el historial de revisión de un individuo, por ejemplo, verificar para asegurarse de que se realizó un ajuste a un reclamo que fue revisado.

No importa si presenta su declaración de impuestos en línea o por correo. El proceso de selección de revisión es el mismo..

Cuando se realizan las revisiones de impuestos

La mayoría de las declaraciones de impuestos canadienses se procesan inicialmente sin una revisión manual y se envía un Aviso de evaluación y un reembolso de impuestos (si corresponde) lo antes posible. Eso generalmente se hace entre dos y seis semanas después de que la CRA recibe la devolución. Sin embargo, todas las declaraciones de impuestos son examinadas por el sistema informático de la CRA, y una declaración de impuestos puede seleccionarse para una revisión posterior. Como señaló la CRA en el Guía general de impuestos y beneficios, todos los contribuyentes están obligados por ley a guardar recibos y documentos para al menos seis años en el caso de revisión.

Tipos de revisiones de impuestos

Los siguientes tipos de revisiones dan una idea de cuándo podría esperar una revisión de impuestos.

• Revisión previa a la evaluación: Estas revisiones de impuestos se realizan antes de que se emita un Aviso de evaluación. El período de tiempo pico es de febrero a julio..
• Revisión de procesamiento (PR): Estas revisiones se realizan después de que se envía un Aviso de evaluación. La hora pico es de agosto a diciembre..
• Programa a juego: Este programa se lleva a cabo después de que se haya enviado el Aviso de evaluación. La información sobre las declaraciones de impuestos se compara con la información de otras fuentes, como T4 y otros recibos de información fiscal. El período pico es de octubre a marzo. El Programa de conciliación corrige el ingreso neto informado por individuos y corrige errores en el límite de deducción RRSP de un contribuyente y reclamos relacionados con el cónyuge, tales como gastos de cuidado de niños y créditos y deducciones fiscales provinciales y territoriales. El Programa de Coincidencia también cubre la iniciativa de Ajustes de Beneficios del Cliente que identifica los créditos no reclamados relacionados con los impuestos deducidos en la fuente o las contribuciones del Plan de Pensiones de Canadá. La declaración de impuestos se ajusta y se emite un Aviso de reevaluación.
• Evaluaciones especiales: Estas revisiones de impuestos se realizan tanto antes como después de que se emita un Aviso de reevaluación. Identifican tendencias y situaciones individuales de incumplimiento. Las solicitudes de información se envían al contribuyente.

Cómo responder a una revisión de impuestos de la CRA

En una revisión de impuestos, la CRA primero intenta verificar el reclamo del contribuyente utilizando la información que tiene de fuentes de terceros. Si la agencia necesita más información, un representante de la CRA se comunicará con el contribuyente por teléfono o por escrito..

Cuando responda a una solicitud de CRA, asegúrese de incluir el número de referencia que se encuentra en la esquina superior derecha de la carta. Responda dentro del plazo especificado. Asegúrese de proporcionar todos los documentos y / o recibos solicitados. Si todos los recibos o documentos no están disponibles, incluya una explicación por escrito o llame al número en la parte inferior de la carta con la explicación.

Si su declaración de impuestos está siendo revisada bajo el Programa de Revisión de Procesamiento (PR), es posible que pueda enviar documentos escaneados en línea utilizando las pautas de la CRA para enviar documentos electrónicamente.

Preguntas o desacuerdos?

Si tiene preguntas o no está de acuerdo con la información recibida de un programa de revisión de impuestos de la CRA, primero llame al número de teléfono que figura en la carta que recibió.

Si aún no está de acuerdo después de hablar con la CRA, tiene derecho a una revisión formal. Ver Quejas y Disputas para más información..